Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) - Как инвестируя легально не платить налоги?

С первого января 2015 года в России появился новый рыночный инструмент, Индивидуальные Инвестиционные Счета (ИИС). Это возможность торговать на рынке и при этом легально «не платить налоги», в то время как по обычным счетам физ. лицами уплачивается 13% подоходного налога. Так же рассматривается возможность страхования данных счетов по аналогии с банковскими депозитами.

Как работает индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)?

Данный инструмент призван поднять интерес граждан к долгосрочному инвестированию на бирже. Мотивировать обычных людей перенести свои сбережения из банков и «матраца» на данные счета, чем способствовать росту рынка и инвестиционной активности в стране. Согласно прогнозу, за ближайшие три года будет открыто более 750 тысяч ИИС, на сумму 360 миллиардов рублей.

Поэтому сегодня мы разберем все преимущества от работы с данным инструментом, который наиболее хорошо подходит Вэлью Инвесторам.

Налоговые возможности ИИС


Изначально ИИС, это обычный счет, открытый у брокера, однако работа с ним дает большие преимущества. Если сумма взноса на ИИС не превышает 400 тыс. руб. в год, и эти средства находятся на счету не менее трех лет, гражданин может воспользоваться налоговой льготой по одному из двух вариантов.

1 Вариант: можно ежегодно получать налоговый вычет в 13% от суммы денег на счете. Правда, подобный вычет имеет смысл только для тех, у кого есть достаточный «белый» доход, с которого платится налог, из которого и будут вычитать. Поэтому, для подобного вычета, потребуется предоставить справку об уплате подоходного налога.

2 Вариант: гражданин может получить освобождение от уплаты налога на полученный инвестиционный доход, от торговли на данном счете. Сейчас доходы облагаются 13% налога на прибыль.

По умолчанию принимается второй вариант. Если инвестор просто открывает счет и начинает с ним работать, не выводя капитал ранее 3-х лет, то налог на прибыль взиматься не будет. Если же инвестор подает документы на получение налогового вычета, то он переходит к первому варианту.

Инвестор может ежегодно пополнять счет на сумму до 400 тыс. руб. и налоговые льготы будут предоставляться на всю сумму.

А вот снятие средств с ИИС ограничено. Снятие любой суммы с данного счета равносильно его закрытию. Ничего страшного в этом нет, деньги забрать можно в любое время, однако все налоговые префернеции распространяются только в том случае, если счет существовал более 3-х лет. Преждевременное закрытие счета (или снятие любой суммы) сделает из ИИС обычный брокерский счет, по которому взимается подоходный налог в установленном порядке.

Только не стоит играть с государством, запрашивая налоговый вычет, а затем преждевременно закрывая счет. Налоги с вас тогда все равно соберут.
У одного человека может быть открыт только один ИИС. При открытии второго, первый должен быть закрыт за срок в один месяц.

Дополнительные преимущества ИИС


Деньги, находящиеся на ИИС не могут быть взысканы банками по договору кредитования, даже через суд и судебных приставов. Выдержка из закона: «Денежные средства, ценные бумаги и требования по договорам, которые учтены на индивидуальном инвестиционном счете, могут быть использованы для исполнения обязательств, возникших только на основании договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, или для обеспечения исполнения указанных обязательств».

Рассматривается законопроект «О страховании инвестиций физических лиц на рынке ценных бумаг», подготовленный НАУФОР. В ЦБ сказали, что изучают данную инициативу. Если данный закон будет принят, то это дополнительно подогреет интерес людей, традиционно вкладывающих деньги в банковские депозиты.

Где можно открыть ИИС?


Сегодня большинство крупных брокеров уже имеют данную услугу, а некоторые даже начали ее усиленно рекламировать.

Причем у каждого брокера работают и дополнительные опции, которые нужно изучать отдельно. Например Финам начисляет дополнительно 8% годовых на остаток средств на счете, не задействованный в сделках. Данное начисление поступает на счет ежемесячно.

Поскольку данный счет является инструментом развития российского рынка, то логично, что и инвестировать будет возможность только в российские инструменты.

ИИС Брокеры

Законы по ИИС

Те, кто хочет более детально изучить законодательство по ИИС, могут получить информацию отсюда:
  • Федеральный Закон №379 от 21 декабря 2013 года, которым введена ст. 10.3 в Закон о рынке ценных бумаг;
  • Федеральный Закон №420 от 28 декабря 2013 года, который ввел статью 219.1 второй части Налогового кодекса, новую редакцию статьи 226.1 второй части Налогового кодекса, а также в ст. 5-6 ФЗ №420 был прописан порядок введения ИИС.

Так же читайте подробности на сайте Московской биржи.

Вместо вывода

Про себя могу сказать, что мы уже в апреле открыли ИИС. Он обладает не только всеми свойствами обычного брокерского счета, но и дополнительными «вкусностями», которые увеличивают отдачу от работы с ним и инвестирования на рынке.

Что будет после 2018 года сейчас не известно. Возможно, эта программа не будет продлена после 2018 года, однако получить освобождение от налогов даже на три года это весьма щедрый поступок со стороны государства.

Фишки, инвестиционные идеи, сигналы и рекомендации!

Хотите получать бесплатные видеокурсы, материалы и участвовать в закрытых вебинарах?

Тогда подписывайтесь на рассылку и получайте доступ!

Комментарии

Такое ощущение, что придумали очередной способ отъема денег у населения. За 3 года можно не только заработать, но и подслиться.
Есть два варианта — инвестировать в акции не используя ИИС и платить 13% налога, или использовать ИИС и не платить 13% налога. Депозиты в банке никто не отменял, а это для тех кто хочет инвестировать более агрессивно.
Только зарегистрированные и авторизованные пользователи могут оставлять комментарии.